El pago de utilidades 2026 es un derecho laboral que se entrega cada año a las personas trabajadoras en México, pero también genera dudas constantes sobre si este ingreso está sujeto al pago de impuestos y en qué condiciones aplica esta retención.
De acuerdo con la normativa vigente, las utilidades sí pueden generar impuestos, pero no sobre la totalidad del monto recibido.
¿Las utilidades pagan impuestos en México?
El marco legal establece que el impuesto únicamente se aplica sobre la cantidad que exceda un límite equivalente a 15 días de salario mínimo. Este monto funciona como una exención parcial.
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Actualmente, el límite aproximado es de 4,725.6 pesos en la mayor parte del país, mientras que en la zona fronteriza asciende a 6,613 pesos.
Esto significa que:
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- Si las utilidades son iguales o menores al límite, no se paga impuesto
- Si el monto lo rebasa, solo el excedente es gravado
- La empresa realiza la retención de forma automática
Este punto es importante, ya que existe la creencia de que todo el pago está sujeto a impuestos, cuando en realidad solo una parte puede ser gravada.
¿Quiénes tienen derecho al pago de utilidades?
No todas las personas trabajadoras reciben este beneficio. Para acceder al reparto de utilidades se deben cumplir ciertos requisitos:
- Haber laborado al menos 60 días durante el año fiscal
- Que la empresa tenga más de un año de operación
- Que haya generado utilidades netas superiores a 300 mil pesos
Además, pueden recibir este pago incluso quienes ya no laboran en la empresa, siempre que hayan trabajado durante el ejercicio fiscal correspondiente. También aplica para contratos por tiempo determinado o por obra, si cumplen con la ley.
Excepciones al pago de utilidades
No tienen derecho a utilidades:
- Personas trabajadoras del hogar
- Directivos o altos mandos
- Profesionistas o técnicos que cobran por honorarios
- Empresas de reciente creación
¿Qué hacer si no te pagan?
El pago debe realizarse en efectivo y en moneda nacional. No está permitido hacerlo en especie, vales o cualquier otro tipo de compensación.
En caso de incumplimiento, los trabajadores pueden presentar una queja ante la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (Profedet), que ofrece asesoría gratuita. El plazo para reclamar es de hasta un año.
Las empresas que no cumplan pueden recibir multas que van de 50 a 5,000 salarios mínimos, lo que puede superar los 2 millones de pesos.
Las empresas (personas morales) deben pagar las utilidades a más tardar el 30 de mayo, mientras que las personas físicas tienen como fecha límite el 29 de junio. Estas fechas son obligatorias y están establecidas por la ley laboral mexicana.