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En entrevista para MVS Noticias con Pamela Cerdeira, Rosa Elena García Hidalgo, experta en materia laboral, habló sobre las rutas legales para que tanto personas físicas como morales regularicen su situación ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
¿Cómo funciona el ISR en México? progresividad y exenciones explicadas
Antes de abordar el tema de las deudas, García Hidalgo subrayó que el sistema fiscal mexicano carece de uniformidad debido a sus distintas estructuras de cobro. Por un lado, el Impuesto Sobre la Renta (ISR) opera bajo un esquema progresivo donde la carga tributaria se distribuye de manera escalonada; esto permite que quienes perciben un salario mínimo queden exentos del pago, mientras que, a mayores ingresos, el porcentaje de la tasa impositiva se eleva hasta alcanzar el límite legal.
En contraste, las cuotas de seguridad social se rigen por un modelo de tasas fijas que promedian el 26%, una rigidez que diversos especialistas proponen reformar para adoptar un sistema progresivo similar al del ISR, buscando así una mayor equidad en las contribuciones.
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Guía de regularización fiscal: cómo aprovechar los descuentos en multas y recargos
Para este 2026, la Ley de Ingresos de la Federación contempla un programa de regularización fiscal que ofrece beneficios significativos para quienes tienen adeudos de años anteriores.
"Lo que te disminuye el SAT no es el monto del impuesto base, sino las multas, recargos y gastos de ejecución derivados de esa deuda histórica", aclaró la especialista.
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Requisitos y cifras clave
- Personas físicas y morales.
- No haber excedido los 300 millones de pesos anuales en el ejercicio inmediato anterior (2025).
- Reducción de hasta el 100% en multas y recargos.
Guía paso a paso para negociar con el SAT
El proceso, según García Hidalgo, no es complejo y se realiza directamente a través de las herramientas digitales de la autoridad:
- Acceder a la página oficial del SAT o en el siguiente enlace con RFC y contraseña.
- Redactar y enviar una solicitud digital manifestando el deseo de acogerse al estímulo.
- Indicar el número de plazos en los que se desea liquidar la deuda.
Modalidades de pago
La especialista señala que existen tres caminos posibles para ponerse al día, dependiendo del nivel de cumplimiento actual:
- Corrección voluntaria (Autodeterminación): Si el contribuyente identifica errores en periodos anteriores a 2024, puede corregirlos por iniciativa propia. Para ello, deberá presentar una declaración complementaria y liquidar el adeudo en un solo pago antes del 31 de diciembre de 2026.
- Durante una auditoría (Bajo Revisión): En caso de que la autoridad ya esté realizando una inspección, todavía es posible negociar el pago en parcialidades. No obstante, esta opción se considera un "agravante" en comparación con la corrección espontánea, lo que podría influir en las condiciones del acuerdo.
- Consecuencias por incumplimiento: Es crucial cumplir estrictamente con los convenios de pago. Si se pactan parcialidades y se falla en una sola cuota, se pierde el beneficio del estímulo. En ese caso, la deuda se recalcula con todas las multas originales y el monto total debe liquidarse de forma inmediata.
Cabe señalar que la posibilidad de condonación también varía según la naturaleza del tributo:
- Impuestos retenidos: Como el ISR de sueldos y salarios que la empresa retiene al trabajador; aquí la autoridad suele ser más estricta.
- Impuestos trasladados: Como el IVA.
- Impuestos propios: Basados en los ingresos directos de la compañía o individuo.
Para finalizar, Rosa Elena García Hidalgo enfatiza que estos programas de "indulgencia" no deben interpretarse como un perdón de la deuda principal, sino como una ventana estratégica de oportunidad. El valor real de este esquema radica en que permite a los contribuyentes sanear su historial crediticio y fiscal de manera profunda; al eliminar la carga de las multas y recargos, se facilita el camino para retomar la estabilidad financiera sobre una base sólida y libre de sanciones acumuladas.