El Noveno Tribunal Colegiado en materia Penal revocó la sentencia de un juez federal, quien determinó no vincular a proceso a Alberto Sentíes Palacio, "Lord Ferrari", por los delitos de defraudación fiscal equiparada y defraudación fiscal, por un monto de 16 millones 595 mil pesos.
El órgano jurisdiccional le concedió el amparo a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), la cual impugnó el fallo del 11 de octubre, mediante la cual el juez de control argumentó que había fenecido el plazo legalmente para actuar en contra de Sentíes Palacio.
El Tribunal ordenó al Primer Tribunal Colegiado de Apelación en materia Penal dictar otra resolución en la que se declare que no se actualiza la figura de la preclusión, y por ende, la acción penal no se encuentra extinguida, toda vez que la presentación de la querella por parte de la autoridad hacendaria, se hizo dentro de los cinco años continuos e ininterrumpidos que señala el artículo 100 del Código Fiscal de la Federación en su texto vigente en la época de los hechos.
De acuerdo con el expediente, el 29 de marzo de 2016, Alberto Sentíes presentó en el portal de internet del Servicio de Administración Tributaria (SAT), su declaración anual por el ejercicio fiscal de 2012, respecto del Impuesto Sobre la Renta, en la que manifestó que había tenido ingresos acumulables por la cantidad de 11 millones 889 mil 996 pesos.
Sin embargo, en dicho ejercicio obtuvo ingresos acumulables por 37 millones 403 mil 043 pesos; con ello manifestó ingresos menores a los realmente obtenidos y omitió el pago del referido impuesto, por la cantidad de 11 millones 117 mil 663 pesos.