Este mes de abril de 2026, miles de pensionados del IMSS y del ISSSTE deben verificar su situación fiscal ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Aunque la mayoría de los jubilados están exentos del pago de impuestos, la ley establece que aquellos cuyos ingresos mensuales superen las 15 UMA (aproximadamente 50 mil pesos) o que cuenten con dos o más depósitos de pensión simultáneos, están obligados a declarar para evitar multas o recargos por incumplimiento.
¿Cuándo deben declarar impuestos los jubilados en 2026?
La creencia de que las pensiones no pagan impuestos es parcial. El SAT define criterios específicos donde el contribuyente deja de estar exento y adquiere responsabilidades fiscales directas:
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- Monto de la pensión: Si el ingreso excede los 50 mil pesos mensuales, el excedente debe pagar ISR.
- Ingresos acumulados: Rebasar los 400 mil pesos totales en el año obliga a la presentación del trámite.
- Pluralidad de pagos: Personas que cobran simultáneamente del IMSS y del ISSSTE deben informar sus ingresos, ya que el tope exento no es acumulativo.
- Actividades adicionales: Jubilados que reciben dinero por rentas, negocios propios o intereses bancarios pierden la exención total.
¿Qué sucede si un pensionado no presenta su declaración?
Omitir esta responsabilidad cuando existe la obligación legal puede acarrear consecuencias financieras negativas. La autoridad fiscal tiene la facultad de aplicar sanciones que incluyen:
- Multas económicas: Cargos administrativos por no presentar la información en tiempo y forma.
- Recargos adicionales: Intereses generados por el impuesto no enterado al fisco.
- Historial negativo: Afectaciones en el cumplimiento fiscal que podrían complicar trámites futuros.
¿Cómo obtener saldo a favor siendo pensionado?
Incluso si un jubilado no llega a los montos obligatorios, los especialistas recomiendan evaluar la declaración voluntaria. Este proceso puede resultar beneficioso si el contribuyente realizó gastos médicos, dentales o funerarios durante el año, ya que estas deducciones personales permiten generar un saldo a favor que el SAT debe devolver en efectivo.
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Presentar la Declaración Anual 2026 no debe verse solo como una carga, sino como una oportunidad para recuperar retenciones indebidas de ISR, siempre que se cuente con los comprobantes fiscales correspondientes y se respete el calendario oficial.